«Криптокористувачі можуть скоротити податкові рахунки, вираховуючи відповідні комісії, інструменти та операційні витрати, стратегічно збираючи збитки та використовуючи довгострокові утримання та пожертви для зменшення оподатковуваних прибутків відповідно до правил юрисдикції та вимог до документації. Підсумок Індивідуальні трейдери можуть відраховувати комісії за торгівлю, газ і переказ, а також витрати на програмне забезпечення для оподаткування та портфоліо, професійні консультації та безпеку», — пишуть на: www.crypto.news
Криптокористувачі можуть скоротити податкові рахунки, вираховуючи відповідні комісії, інструменти та операційні витрати, стратегічно збираючи збитки та використовуючи довгострокові утримання та пожертви для зменшення оподатковуваних прибутків відповідно до правил юрисдикції та вимог до документації.
Резюме
- Індивідуальні трейдери можуть вираховувати комісії за торгівлю, газ і переказ, а також витрати на програмне забезпечення для оподаткування та портфоліо, професійні консультації та інструменти безпеки, які використовуються для керування криптовалютою.
- Майнери, валідатори та криптопідприємства часто можуть відраховувати електроенергію, обладнання, амортизацію, Інтернет, охолодження, маркетинг, юридичні витрати та витрати на відповідність, пов’язані з діяльністю, що приносить дохід.
- Втрати капіталу можуть компенсувати прибутки, тоді як такі тактики, як збирання податкових втрат, довгострокове володіння, благодійні пожертви та позики під заставу, допомагають оптимізувати результати оподаткування криптовалют відповідно до місцевих правил.
Користувачі криптовалюти стикаються з податковими зобов’язаннями на прибуток, отриманий від діяльності з цифровими активами, причому податкові органи пропонують різні відрахування, які можуть зменшити загальні податкові зобов’язання відповідно до податкового законодавства в основних юрисдикціях.
Податкові органи дозволяють платникам податків вираховувати певні витрати, пов’язані з управлінням чи отриманням цифрових активів, зі свого оподатковуваного доходу відповідно до вказівок Служби внутрішніх доходів (IRS) Сполучених Штатів і Податкової та митної служби Його Величності (HMRC) Сполученого Королівства. Обидва агентства класифікують криптовалюти як власність або акції, роблячи витрати, пов’язані з придбанням або захистом таких активів, потенційно вирахуваними.
Доступні відрахування відрізняються залежно від діяльності платника податків на ринку криптовалют, при цьому різні категорії застосовуються до майнерів, валідаторів, трейдерів, інвесторів і компаній.
Відрахування для індивідуальних трейдерів та інвесторів
Індивідуальні платники податків, які купують, продають і зберігають цифрові активи для особистого користування, часто можуть відраховувати комісії за транзакції, включаючи витрати на купівлю, продаж, обмін і передачу криптовалютних активів на біржах, особистих гаманцях і децентралізованих програмах, відповідно до правил оподаткування. До них входять комісії за газ у мережах блокчейн і комісії за торгівлю.
Витрати на підписку на програмне забезпечення для відстеження портфоліо або інструменти, які відстежують дії з криптовалютою для ведення записів або розрахунку прибутків і збитків, можуть кваліфікуватися як витрати, що підлягають вирахуванню. Приклади включають програмне забезпечення криптовалютного оподаткування, таке як Koinly і CoinTracker.
Професійні послуги, включаючи гонорари, сплачені бухгалтерам і податковим консультантам за обробку податків на криптовалюту, можуть кваліфікуватися як відрахування. Витрати на безпеку, такі як апаратні гаманці або послуги, як-от зашифровані резервні копії та перевірки, які використовуються для захисту криптовалют, також часто не обкладаються податком.
Операції видобутку та перевірки
Операції майнерів і валідаторів, які підтверджують транзакції та обслуговують мережі блокчейнів, зазвичай розглядаються як комерційна діяльність, що передбачає додаткові витрати, що підлягають вирахуванню.
Витрати на електроенергію та обладнання можна вирахувати для зменшення оподатковуваного доходу відповідно до податкового законодавства. Амортизація гірничо-видобувних установок і обчислювального обладнання, що використовується в діяльності, може вираховуватися щорічно, оскільки обладнання з часом зношується. Доступ до Інтернету, системи охолодження та загальні витрати на технічне обслуговування, необхідні для роботи, також можуть кваліфікуватися як витрати, що підлягають вирахуванню.
Бізнес відрахування
Компанії, які використовують криптовалюту як частину своєї діяльності, мають доступ до відрахувань, пов’язаних з бізнесом. Інструменти маркетингу та управління, включаючи рекламні кампанії, інструменти аналітики та роботи автоматизації, безпосередньо пов’язані з торговельною діяльністю, можна повідомити як франшизу. Юридичні та консультативні витрати, включаючи кошти, витрачені на ліцензії, відповідність і професійні послуги, пов’язані з діяльністю, що приносить дохід, також зазвичай підлягають відрахуванню.
Податкові органи вимагають документальних доказів, таких як квитанції та рахунки-фактури, щоб підтвердити всі претензії на відрахування.
Приріст капіталу, збитки та списання
Більшість країн класифікують криптовалюти як капітальні активи, подібні до акцій і власності. Оподатковувані події виникають, коли криптовалюта купується, продається або обмінюється на інший актив або фіатну валюту. Різниця між ціною придбання та ціною продажу визначає, чи відбувся приріст капіталу чи втрата капіталу.
Податкові органи дозволяють платникам податків використовувати збитки для компенсації доходів, зменшуючи оподатковуваний дохід шляхом списання. Це дозволяє платникам податків сплачувати податки з чистого прибутку, а не з загального прибутку. Наприклад, збиток у розмірі 3500 доларів США від інвестицій в Ethereum може компенсувати прибуток у розмірі 7500 доларів США від торгівлі біткойнами, що призведе до оподатковуваного доходу в розмірі 4000 доларів США.
Стратегії збирання податкових втрат
Збирання податкових збитків передбачає продаж цифрових активів, вартість яких знизилася, щоб компенсувати прибуток від інших активів. Стратегія вимагає від платників податків переглядати свої портфелі, виявляти активи, які торгуються за ціною, нижчою від покупки, і продавати ці токени до кінця податкового року, щоб отримати збитки. Потім реалізовані збитки можуть компенсувати оподатковувані прибутки від прибуткових активів.
Правило промивання, яке не дозволяє інвесторам вимагати податкових збитків, якщо вони викуповують той самий актив протягом короткого періоду після продажу, залежить від юрисдикції. У Сполученому Королівстві термін продажу становить 30 днів, тому платники податків мають чекати принаймні 30 днів після продажу перед повторним викупом, щоб вимагати списання збитків. У Сполучених Штатах платники податків на криптовалюту наразі звільнені від правила промивного продажу, що дозволяє негайний викуп після продажу.
Додаткові стратегії зниження податків
Податкові органи в багатьох юрисдикціях пропонують нижчі податкові ставки для активів, які утримуються довгостроково, як правило, більше 12 місяців. У Сполучених Штатах активи, які утримуються більше одного року, мають право на довгострокові ставки приросту капіталу, які змінюються залежно від рівня доходу. Подібні правила діють у Великій Британії та інших європейських країнах.
Пожертвування активів у криптовалюті зареєстрованим благодійним організаціям може зменшити податкові зобов’язання, оскільки податкові органи дозволяють платникам податків вираховувати пожертвувані активи за справедливою ринковою вартістю, розглядаючи їх як неоподатковувану передачу.
Криптовалютні позики, які дозволяють користувачам позичати гроші під заставу криптоактивів, дозволяють платникам податків уникнути продажу активів і виникнення оподатковуваних подій. Однак такі позики несуть ризики ліквідації, якщо вартість активів падає нижче певних порогів.
Розрахунок і документація
Розрахунок податкових відрахувань на криптовалюту вимагає визначення того, яка діяльність генерує оподатковуваний прибуток, наприклад торгівля, майнінг і бізнес-операції. Потім платники податків повинні перерахувати витрати, безпосередньо пов’язані з цією діяльністю, включаючи витрати на електроенергію, комісію за торгівлю та плату за газ, щоб визначити загальну суму, що підлягає вирахуванню.
Програмне забезпечення для оподаткування криптовалют може автоматизувати обчислення прибутків і збитків, одночасно визначаючи витрати, що підлягають вирахуванню, і можливості збору податкових збитків. Ці інструменти можуть створювати податкові звіти для різних податкових органів і керувати складними видами діяльності, включаючи децентралізоване фінансування (DeFi), незамінні токени (NFT), стейкинг і міжланцюгові транзакції.
Податківці рекомендують зберігати квитанції про кожну транзакцію з криптовалютою, оскільки документація потрібна для підтвердження претензій щодо вирахування та списання. Витрати, пов’язані із заробітком, керуванням або захистом криптовалют, можуть кваліфікуватися як податкові вирахування, включаючи комісію за торгівлю, комісію за мережу та підписку на програмне забезпечення для криптовалют.
Реалізовані втрати капіталу можуть компенсувати приріст капіталу, щоб зменшити оподатковуваний прибуток відповідно до правил юрисдикції, включаючи правила продажу миття. Комісії за газ або транзакції, сплачені під час обміну або переказу, підлягають вирахуванню, якщо безпосередньо пов’язані з оподатковуваною діяльністю.
Фахівці з податків рекомендують використовувати інструменти криптовалютного оподаткування або звертатися до ліцензованих спеціалістів для отримання допомоги у складних податкових ситуаціях.