«Уряд Росії схвалив законопроект, що регулює оподаткування криптовалютних операцій. Що тепер зміниться в податковій базі країни? Уряд Росії ухвалив законопроект, який регулює оподаткування криптовалют. Як повідомляють місцеві ЗМІ, законопроект, підготовлений Міністерством фінансів, надає криптовалюті статус власності. Це означає, що компанії повинні платити податок на прибуток», — пишуть на: www.crypto.news
Уряд Росії схвалив законопроект, що регулює оподаткування криптовалютних операцій. Що тепер зміниться в податковій базі країни?
Уряд Росії ухвалив законопроект, який регулює оподаткування криптовалют. Як повідомляють місцеві ЗМІ, законопроект, підготовлений Міністерством фінансів, надає криптовалюті статус власності. Це означає, що компанії повинні сплачувати податок на прибуток від криптовалютних транзакцій, тоді як фізичні особи будуть обкладатися податком на доходи фізичних осіб.
Ставка для громадян Росії з наступного року змінюватиметься залежно від доходу — від 13% до 22%. Крипто-транзакції не будуть обкладатися податком на додану вартість. Громадяни та юридичні особи повинні повідомляти Федеральну податкову службу про крипто-транзакції, якщо надходження та списання перевищують 600 000 рублів на рік (близько 6 000 доларів на момент публікації).
Оператори інфраструктури криптомайнінгу будуть зобов’язані передавати дані про надані послуги в податкову службу. Якщо інформація не буде отримана протягом зазначеного терміну, сайту загрожує штраф у розмірі 40 000 рублів (близько 400 доларів). Примітно, що законопроект був підготовлений ще в грудні 2020 року, але тоді його розгляд застопорився. Прийняття положення з’явилося після того, як 1 листопада 2024 року в Росії легалізували криптоманінг. Після реєстрації в спеціальному реєстрі податкової служби компанії та індивідуальні підприємці можуть майнити крипто (наприклад, біткоіни).
Як буде сплачуватися податок на прибуток від криптовалюти?
Податок на прибуток від видобутку корисних копалин складатиметься з двох етапів. По-перше, майнери будуть робити передоплату при отриманні криптовалюти на гаманець. Тоді додатковий податок застосовуватиметься, коли цифрові активи будуть продані. Якщо вартість видобутих монет зросте після початкового платежу, майнери повинні будуть більше податку. І навпаки, якщо вартість падає, переплату можна записати як збитки.
Згідно з останньою пропозицією Мінфіну Росії, ставка податку на продаж криптовалюти може становити 13% з 2025 року та 15%, якщо дохід громадянина перевищує 2,4 мільйона рублів (близько 24 000 доларів США) на рік. Як повідомляє російське державне ЗМІ «Інтерфакс», цифрова валюта визнається власністю для цілей Податкового кодексу.
Цей же принцип був закладений у законопроект під час його першого читання, яке відбулося більше трьох років тому. Доходи від операцій з цифровою валютою будуть включатися в загальну базу оподаткування разом з доходами від продажу акцій, облігацій, інвестиційних паїв, операцій РЕПО з цінними паперами, доходами від операцій з цінними паперами на індивідуальних інвестиційних рахунках і вкладах в російських банках. Це набуде чинності у 2025 році.
Якщо сукупний річний дохід фізичної особи з усіх цих джерел не перевищує 2,4 мільйона рублів, то ПДФО складе 13%. Якщо ця сума буде перевищена, податок складе 15% від суми, що перевищує 2,4 мільйона рублів, плюс фіксована сума в 312 000 рублів (близько 3100 доларів), що відповідає 13% від 2,4 мільйона рублів. Крім того, міністерство визначатиме розмір податку таким чином: база оподаткування визначатиметься виходячи з ринкової ціни цифрової валюти на момент отримання доходу.
Зовнішні торговельні організації встановлюватимуть ринкову ціну (ціну закриття) на основі угод, укладених протягом дня. Іноземні торгові організації — це ті, чий обсяг торгів цифровою валютою перевищує 100 мільярдів рублів (1 мільярд доларів США) на день.
Якщо операції з однією і тією ж криптовалютою здійснювалися на двох і більше іноземних криптовалютних біржах, платник податків може самостійно обрати ринкову ціну. При цьому виручка від продажу криптовалюти буде розраховуватися виходячи з фактичної ціни продажу, але не нижче ринкової ціни, зменшеної на 20%.
Росія йде шляхом Північної Америки
ЗМІ зазначали, що механізм сплати податків на криптовалюту сформований за північноамериканським підходом.
Як пояснив заступник генерального директора з комунікацій BitRiver Олег Огієнко, податок на прибуток майнера стягується при отриманні криптовалюти на гаманець за мінусом обґрунтованих і документально підтверджених витрат. Шахтарі також можуть повернути частину сплаченого податку, якщо їхні витрати будуть доведені необхідними.
«Наскільки видно, запропонований механізм сформований відповідно до північноамериканського підходу. тобто. По-перше, податок на прибуток майнера стягується при надходженні криптовалюти на його гаманець за вирахуванням обґрунтованих і документально підтверджених витрат. Тоді податок на приріст капіталу майнера стягується, коли криптовалюта утилізується з її оригінального гаманця».
Олег Огієнко
На відміну від Росії, оподаткування в США залежить від тривалості зберігання криптовалюти. Короткострокові активи оподатковуються за ставками від 10% до 37% залежно від доходу. Довгострокові власники користуються нижчими ставками 0%, 15% або 20%.